“某農(nóng)商行70個(gè)股東從該行獲取貸款13.1億元用于向其投資入股，占該行總股本的62%。”3月12日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布了3898家農(nóng)村中小銀行自查和監(jiān)管檢查結(jié)果，并列舉了典型違規(guī)案例。

銀保監(jiān)會(huì)表示，三年來(2018年至2020年)，3898家農(nóng)村中小銀行全部完成了機(jī)構(gòu)自查和監(jiān)管檢查，排查整治共涉及持股1%以上股東38.5萬個(gè)、股權(quán)3889億股，累計(jì)發(fā)現(xiàn)問題1.99萬個(gè)，實(shí)現(xiàn)了排查整治全覆蓋的工作目標(biāo)。

農(nóng)村中小銀行股東股權(quán)大排查

記者了解到，農(nóng)村中小銀行股東數(shù)量多，結(jié)構(gòu)極為復(fù)雜，呈現(xiàn)小、散、弱的特點(diǎn)。銀保監(jiān)會(huì)于2018年至2020年組織開展了“農(nóng)村中小銀行股東股權(quán)三年排查整治行動(dòng)”。

從發(fā)現(xiàn)問題來看，主要集中在五個(gè)方面，涉及股東資質(zhì)、資金來源、代持股權(quán)、違規(guī)關(guān)聯(lián)交易等多項(xiàng)違規(guī)問題。

一是股東資質(zhì)不合格。銀保監(jiān)會(huì)表示，部分問題投資者通過粉飾報(bào)表、財(cái)務(wù)造假等方式入股，為機(jī)構(gòu)健康發(fā)展埋下隱患。

例如，某農(nóng)信社改制組建農(nóng)商行時(shí)，第一大股東在審計(jì)報(bào)告中虛增收入8000余萬元，將實(shí)際經(jīng)營(yíng)虧損篡改為盈利，隱瞞真實(shí)資質(zhì)。

二是入股資金來源不合規(guī)。銀保監(jiān)會(huì)指出，部分股東以委托資金入股，最終釀成股權(quán)糾紛，影響機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定;還有的甚至貸款入股，導(dǎo)致資本嚴(yán)重不實(shí)。

例如，某農(nóng)商行70個(gè)股東從該行獲取貸款13.1億元用于向其投資入股，占該行總股本的62%。

三是逃避“穿透”監(jiān)管，超比例、超數(shù)量持有股權(quán)。部分股東通過與關(guān)聯(lián)方簽訂抽屜協(xié)議、委托代持等方式隱匿關(guān)聯(lián)關(guān)系，違反“兩參或一控”等監(jiān)管規(guī)定大量入股銀行。

例如，徐某及其22個(gè)“隱形”關(guān)聯(lián)方以上述方式持有17家農(nóng)商行股權(quán)共4億股，其中在13家為主要股東。

四是違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易。具體體現(xiàn)為，部分機(jī)構(gòu)違反關(guān)聯(lián)交易條件、程序或超出額度向股東授信，還有的通過多種手段掩蓋關(guān)聯(lián)交易以規(guī)避監(jiān)管和信息披露。

某農(nóng)商行以不足該行最低執(zhí)行利率一半的水平向9個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款2.5億元;又如，某農(nóng)商行未履行關(guān)聯(lián)交易審查程序，其股東及多家關(guān)聯(lián)公司以“化整為零”方式從該行獲取數(shù)十筆貸款，總額占該行資本凈額的95%，其中大部分已形成不良。

另外，股權(quán)質(zhì)押不受約束。銀保監(jiān)會(huì)稱，部分股東未履行對(duì)機(jī)構(gòu)的事前告知義務(wù)，高頻次、高比例質(zhì)押股權(quán)進(jìn)行融資;部分機(jī)構(gòu)直接或變相接受本行股權(quán)質(zhì)押，最終形成資本流失。

某村鎮(zhèn)銀行6個(gè)主要股東未按程序向董事會(huì)提出申請(qǐng)即將所持股權(quán)全部質(zhì)押，導(dǎo)致該行被質(zhì)押股權(quán)占比高達(dá)56%;某農(nóng)商行利用“股權(quán)質(zhì)押反擔(dān)保”的形式，事實(shí)上接受本行股權(quán)作為質(zhì)押,向股東提供授信1.1億元。

281家機(jī)構(gòu)罰款1.5億元

三年來，在全面排查的基礎(chǔ)上，監(jiān)管部門重拳出擊清理整治股東股權(quán)違規(guī)亂象。

銀保監(jiān)會(huì)表示，在整改過程中，銀保監(jiān)會(huì)注重壓實(shí)機(jī)構(gòu)及其股東的主體責(zé)任，讓老股東依法承擔(dān)損失，對(duì)新股東嚴(yán)格資質(zhì)審核，促進(jìn)農(nóng)村中小銀行優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制同步并行、有機(jī)融合。

具體體現(xiàn)為：整改了一批問題。開展監(jiān)管約談2611次，印發(fā)監(jiān)管提示函2180份，督促完成整改1.36萬個(gè)問題，整改率已達(dá)70%;清理了一批股東。對(duì)4758個(gè)股東的表決權(quán)進(jìn)行限制，責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)合計(jì)達(dá)62.3億股;同時(shí)，處罰了一批機(jī)構(gòu)。依法依規(guī)對(duì)281家機(jī)構(gòu)實(shí)施了行政處罰，處罰金額合計(jì)1.5億元，給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、取消任職資格等處罰共計(jì)711人次，罰款金額合計(jì)2039萬元。

農(nóng)村中小銀行是在合作制基礎(chǔ)上改制而來的，其股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)定位和管理體制不同于一般銀行，這些特點(diǎn)深刻影響公司治理結(jié)構(gòu)和質(zhì)量。

原銀保監(jiān)會(huì)副主席祝樹民曾在《以深化改革推動(dòng)農(nóng)村中小銀行公司治理建設(shè)》文章中指出，要正視農(nóng)村中小銀行公司治理短板和不足，并強(qiáng)調(diào)要牢牢扭住公司治理這個(gè)“牛鼻子”，著力打造具有農(nóng)村中小銀行特色的公司治理體系，包括：毫不動(dòng)搖堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo);堅(jiān)持聚焦主業(yè)、服務(wù)支農(nóng)支小;狠抓股東股權(quán)源頭治理、筑牢根基;把防控風(fēng)險(xiǎn)放在更重要的位置等。

銀保監(jiān)會(huì)稱，下一步，將持續(xù)鞏固股東股權(quán)三年排查整治工作成果，以深化農(nóng)村中小銀行改革為抓手，不斷改進(jìn)股東股權(quán)管理和完善公司治理，通過規(guī)范股東行為、優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、提升治理水平，帶動(dòng)增強(qiáng)中小銀行風(fēng)險(xiǎn)防控和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)“兩個(gè)能力”。